		일상감사 현황 및 우수사례

일상감사 범위

1. 정관, 규정 및 예규의 제정 또는 개정

2. 기본사업계획(경영목표, 운영계획, 심사분석 등) 수립 및 변경

3. 단위사업에 대한 기본방침 결정 및 변경

4. 경영실적 평가에 관한 사항(경영계약, 내․외부 평가 등)

5. 직원의 인사에 관한 사항

다만, 휴직․복직․교육 사항은 제외한다.

6. 중요한 소송과 중재 및 화해에 관한 사항

다만, 소송과 중재 및 화해 결과에 따라 진행하는 단순

이행이나, 각종 지출 등은 제외한다.

7. 예산의 편성․변경․전용․이월사용, 예비비 지출에 관한 사항

8. 회계단위의 설정 및 폐쇄

9. 자금관리에 관한 사항

가. 자금계획 및 운용의 수립, 변경

나. 사채의 발행, 자금의 차입 및 상환

다만, 상환계획에 따른 정기적인 상환과 1년미만의

기업어음 차환발행을 위한 차입은 제외한다.

다. 예금, 투자, 대여 등 자금운영에 관한 실장 이상의 결재 사항

10. 결산, 가결산과 잉여금 처분에 관한 사항

11. 매 건당 본사(500만원), 광업소(300만원)을 초과하는 경비 및 자본예산의 지출

다만, 다음에 규정하는 사항은 제외한다

가. 사전에 감사의 협의를 받은 사항

나. 정기적으로 지출하는 인건비

다. 출장 및 부임여비(5일 이상 소요되는 해외 출장은      일상감사 대상)

라. 세금, 공과금, 공공요금

마. 월정액 고정경비

바. 매월 광업소에서 발생하는 외주용역 기성금 지급

사. 계약에 의한 지출금액이 14항 기준 이하인 경우

12. 본사(100만원), 광업소(50만원)을 초과하는 업무추진비 등 섭외성경비의 지출(지출결의서 금액기준)

13. 매 건당 500만원을 초과하는 가지급금의 지급

14. 추정가격 본사(2,000만 원), 광업소(1,000만 원)을 초과하는 모든 계약의 체결 및 주요 변경에 관한 사항

다만, 시행(공고), 계약체결, 대금 지급에 한정한다.

15. 중요한 물자관리에 관한 사항

가. 자산의 취득, 매각, 임대차 및 보상

다만, 반복적으로 이루어지는 계약 연장 등 단순 사항은 제외한다.

나. 자산의 불용결정 및 처분, 손․망실 결정

다. 주요장비 도입 심의 및 결정

라. 외자도입에 관한 사항

16. 공직기강, 부패방지 등 신규업무에 관한 사항

17. 외부에 보고, 또는 제출하는 중요서류

다만, 국고보조금 신청 등 관련 규정에 따른 단순 반

복적인 사항은 제외한다.

18. 민원에 관한 사항

19. 경영공시에 관한 사항

20. 무연탄 판매에 관한 사항

21. 본사․연구소 구매물품 검수 (검수 2근무일 전에 검수요청) 다만, 상용자재는 제외한다.

22. 광업소 구매물품 검수 및 용역·공사의 준공 확인

우수 사례

□ 해당사항 없음